Perguntas freqüentes Stock Options. Q As opções de ações expiram A Opções de ações expiram O período de expiração varia de plano para plano Acompanhe seus períodos de exercício opções e datas de validade muito de perto porque uma vez que suas opções expiram, eles são inúteis Há muitas vezes regras especiais para terminado e aposentado Empregados e funcionários que morreram Esses eventos de vida podem acelerar a expiração Verifique as regras do plano para obter detalhes sobre as datas de vencimento. Q Como afeta o vencimento quando posso exercer minhas opções A Seu plano pode ter um período de carência que afeta o tempo que você tem Exercer as suas opções Um período de aquisição é tempo durante o prazo da concessão de opção que você tem que esperar até que você está autorizado a exercer suas opções Aqui está um exemplo Se o prazo de sua concessão de opção é de 10 anos eo período de carência é de dois anos , Você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da concessão de opção Isso basicamente significa que você tem um período de oito anos durante o qual você N exercer as suas opções Isso é chamado de período de exercício Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções para exercer em um momento e quando exercê-los. Q É uma opção de ações a mesma coisa como uma ação do estoque do emitente Uma opção de compra de ações Não A dá-lhe apenas o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. Q Posso usar uma opção mais de uma vez Uma Não Uma vez que uma opção de compra de ações foi exercida , Não pode ser usado novamente. Q As opções pagam dividendos A Não Dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas. Q O que acontece com suas opções de ações se você deixar o seu empregador A Normalmente, existem regras especiais no caso de deixar o seu empregador, Ou morrer Consulte as regras do plano do empregador para obter detalhes. Q Qual é o valor justo de mercado de uma opção A O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas NSO ou o mínimo alternativo Imposto Para opções de ações de incentivo ISO O justo valor de mercado é definido pelo plano de sua empresa. Q Quais são as datas de blackout e quando eles são usados A Blackout datas são períodos com restrições ao exercício de opções de ações datas de blackout muitas vezes coincidem com o final do ano fiscal da empresa s , Calendários de dividendos e fim de ano de calendário Para mais informações sobre as datas de blackout de seu plano, se houver, veja as regras de plano de s da empresa. QI apenas executou um exercício e venda de minhas opções de ações, Será liquidado em três dias úteis. O produto menos o custo da opção, as comissões de corretagem e as taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. Q Como obtenho o produto da venda de opções de ações A Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis As receitas menos o custo da opção, comissões de corretagem e taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua conta Fidelity. Q Como faço para usar a Fidelity Account A Pense na sua fidelidade Accou Nt como uma conta de corretagem que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos. Use a sua Fidelity Account como um gateway para produtos e serviços de investimento que podem ajudar a atender Suas necessidades Saiba mais. Preguntas frequentes sobre impostos. Q Existem implicações fiscais quando são exercidas opções de ações? Sim, existem implicações fiscais e podem ser significativas. Exercício de opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada Antes de considerar exercer suas opções de ações , Certifique-se de consultar um consultor fiscal. Q No ano passado, exerci algumas opções de ações de funcionários não qualificadas em uma transação de exercício e venda, um exercício sem dinheiro. Por que os resultados desta transação refletem-se tanto na minha W-2 como em uma O formulário 1099-BA Fidelity trabalha para fazer sua transação do exercício-e-venda simples e sem emenda para você, assim que lhe parece ser uma única transação Para o imposto de renda federal p No entanto, uma operação de exercício-e-venda sem dinheiro de opções de ações de empregados não qualificados é tratada como duas transações distintas um exercício e uma venda A primeira transação é o exercício de opções de ações de seus empregados, em que a diferença entre o seu O preço de concessão e o valor justo de mercado das ações no momento do exercício é tratado como receita de remuneração ordinária. Está incluído no formulário W-2 que você recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. É normalmente o preço das ações no dia anterior s fechar mercado A segunda transação a venda das ações acabou de ser tratada como uma transação separada Esta transação de venda deve ser relatada pelo seu corretor no Formulário 1099-B, e é relatado no calendário D de sua declaração de imposto de renda federal O formulário 1099-B informa o produto de vendas bruto, não um montante de renda líquida você não será obrigado a pagar imposto duas vezes sobre este montante Seu imposto É das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou pelas ações o preço de concessão mais o valor tratado como renda ordinária o spread Em uma transação de exercício e venda, portanto, o seu imposto Como resultado, você normalmente não informaria apenas o ganho ou a perda mínima, se houver, na etapa de vendas nesta transação, embora as comissões pagas na venda fossem, de forma geral, equivalentes ou próximas ao preço de venda. Reduzir as receitas de vendas relatadas no Anexo D, o que por si só resultaria em uma perda de capital de curto prazo igual à comissão paga. Uma operação de retenção e retenção de opções de ações de empregados não qualificados inclui apenas a parte do exercício dessas duas transações, E não envolve um formulário 1099-B Você deve observar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento fiscal das opções de ações de incentivo ISOs segue regras diferentes Você é convidado a consultar Seu próprio consultor fiscal sobre as conseqüências fiscais de seus exercícios de opção de ações. Q O que é uma disposição desqualificante A disposição AA desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, que tem implicações tributárias As disposições desqualificadoras se aplicam a Opções de ações de incentivo e Compra de ações qualificadas Planos Para obter mais informações, entre em contato com seu assessor de imposto. Q Qual é o imposto mínimo alternativo AMT A O Imposto Mínimo Alternativo AMT é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal O objetivo da AMT é garantir que quem beneficia de certos impostos As vantagens irão pagar pelo menos um montante mínimo de imposto Para mais informações sobre como a AMT pode afectar a sua situação, contacte o seu consultor tributário. Q Como pagar os impostos quando inicie uma transacção de exercício e venda A Os impostos devidos na Ganhe valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço do subsídio, menos comissões de corretagem e taxas aplicáveis de uma transação de exercício e venda Re deduzido do produto da venda de ações Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos Consulte Exercício Opções de ações para obter mais informações Você pode querer entrar em contato com seu consultor fiscal para obter informações específicas para situation. Q Como faço para vender ações na minha conta que não fazem parte Do meu plano de opções A Inicie sessão na sua conta e seleccione o seguinte. Accounts Trade tab. Select Action drop-down. Choose Trade Stocks. Q Como visualizo os diferentes lotes de acções na minha Fidelity Account A Depois de iniciar sessão na sua conta , Selecione Posições no menu suspenso Desta tela, clique em Base de custo no separador do meio e selecione Ver lotes de posições onde existem lotes de ações múltiplas. Os lotes de ações destacados em azul indicam ações que, se vendidas, podem criar implicações fiscais e estão sujeitas a desqualificação. Como posso determinar qual pode ser a implicação fiscal se eu vender minhas ações A Em Ação Selecionada - base de custos das posições, a Fidelity exibe em azul a perda de ganho para o lote específico Depois de clicar em O lote, a seguinte mensagem pode aparecer Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins tributários, cujo ganho pode ser tratado como renda ordinária ao invés de ganho de capital. Selecione um lote de ações específico ao vender ações da empresa A Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu suspenso A partir desta tela, selecione o número da conta que você gostaria de vender suas ações. Informe o número de ações , Símbolo e preço, e clique em Específicas Negociação de Ações. Informe os lotes específicos que você deseja vender ea prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, Verifique seu Pedido e selecione Efetuar Pedido. Se você possui lotes que podem dar origem a Uma disposição desqualificante ver acima, você deve considerar cuidadosamente as consequências fiscais de sua especificação de lote. Opção de ações de empregado - ESO. BREAKING DOWN Opção de ações de funcionários - ESO. Employees normalmente deve esperar por um Período de carência especificado para passar antes que eles possam exercer a opção e comprar o estoque da empresa, porque a idéia por trás de opções de ações é alinhar incentivos entre os empregados e acionistas de uma empresa Acionistas querem ver o aumento do preço das ações, O preço sobe ao longo do tempo garante que todos têm os mesmos objetivos em mente. Como um Acordo de Opção de Ações Works. Assume que um gerente é concedido opções de ações eo contrato de opção permite que o gerente para comprar 1.000 ações da empresa ações a um preço de exercício, Ou preço de exercício, de 50 por ação 500 partes do total vest depois de dois anos, e as 500 restantes ações vencimento no final de três anos Vesting refere-se ao empregado ganhar propriedade sobre as opções, e vesting motiva o trabalhador para ficar com o Utilizando o mesmo exemplo, suponha que o preço da ação aumente para 70 após dois anos, o que está acima do preço de exercício. E para as opções de compra de ações O gerente pode exercer através da compra das 500 ações que são investidas em 50 e vender essas ações ao preço de mercado de 70 A transação gera um ganho de 20 por ação ou 10.000 no total A empresa mantém um gerente experiente para Se o preço da ação não estiver acima do preço de exercício de 50, o gerente não exerce as opções de ações. Uma vez que o empregado possui as opções para 500 ações após dois anos, Gerente pode ser capaz de deixar a empresa e manter as opções de ações até que as opções expiram Este arranjo dá ao gerente a oportunidade de lucrar com um aumento do preço das ações para baixo da estrada. Factoring em despesas da empresa. ESOs são muitas vezes concedidos sem qualquer exigência de desembolso de caixa de O empregado. Se o preço de exercício for de 50 por ação e o preço de mercado for de 70, por exemplo, a empresa poderá simplesmente pagar ao empregado a diferença entre os dois preços multiplicados pelo E número de ações de opção de ações Se 500 ações são investidas, o montante pago ao empregado é de 20 x 500 ações, ou 10.000 Isso elimina essa necessidade para o trabalhador para comprar as ações antes da ação é vendida, e esta estrutura torna as opções mais Valiosos ESOs são uma despesa para o empregador, eo custo de emissão das opções de ações é lançado para a declaração de renda da empresa. Obter o máximo de opções de ações do empregado. Um plano de opções de ações do empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo, Por isso, esses planos têm servido há muito tempo como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos tornaram-se um meio popular para atrair funcionários não-executivos Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado pelo seu estoque de funcionários Natureza da tributação de opções de ações e do impacto sobre o rendimento pessoal é fundamental para maximizar tal perk um potencial lucrativo. O que é uma opção de ações de funcionários Uma opção de ações de funcionários é um contrato Emitido por um empregador a um empregado para comprar uma quantidade fixa de ações de ações da empresa a um preço fixo por um período limitado de tempo Há duas classificações gerais de opções de ações emitidas opções de ações não qualificadas NSO e opções de ações de incentivo ISO. Non - Opções de ações qualificadas diferem de opções de ações de incentivo de duas maneiras Primeiro, NSOs são oferecidos a funcionários não executivos e diretores externos ou consultores Em contraste, ISOs são estritamente reservados para os funcionários mais especificamente, os executivos da empresa Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem especial Enquanto as opções de ações de incentivo são dadas tratamento fiscal favorável, porque eles atendem às regras estatutárias específicas descritas pelo Internal Revenue Code mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecida below. NSO e os planos ISO compartilham um traço comum que eles podem sentir Transações complexas dentro destes Planos devem seguir os termos específicos estabelecidos pela convenção do empregador e do Internal Revenue Code. Grant Date, Ex Pager, Vesting e Exercício Para começar, os funcionários normalmente não são concedidos a propriedade plena das opções na data de início do contrato também sabe como a data de concessão Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício de suas opções O calendário de vesting Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridas a partir do dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um funcionário é capaz de exercer um número específico de ações. Empregado é dado o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas No ano seguinte, outras 200 ações são investidos, e assim por diante O calendário de aquisição é seguido por uma data de vencimento Nesta data, o empregador não mais reserva o direito para o seu empregado Para comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção conservada em estoque do empregado é concedida a um preço específico, sabido como o preço de exercício É o preço por a parte que um empregado mus T pagar para exercer suas opções O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho chamado o elemento de pechincha eo imposto a pagar sobre o contrato O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa Na data em que a opção é exercida. Terminar opções de ações do empregado O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados em seus contratos A tributação dos contratos de opção de ações depende do tipo de opção de propriedade. Para as opções de ações não qualificadas NSO. A concessão não é um evento tributável. A taxação começa no momento do exercício O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação e é tributado com as alíquotas de imposto de renda ordinárias. Empregado é concedido 100 partes de estoque A em um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50 O elemento de pechincha no contrato é 50 - 25 x 100 2.500 Note que w E estão assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro evento tributável Se o empregado decide vender as ações imediatamente ou menos de um ano de exercício, a transação será relatada como um ganho ou perda de capital de curto prazo E estará sujeito a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho ou perda de capital de longo prazo eo imposto será reduzido. Receber tratamento fiscal especial. A concessão não é uma transação tributável. No eventos tributáveis são relatados no exercício no entanto, o elemento pechincha de uma opção de ações de incentivo pode desencadear imposto mínimo alternativo AMT. O primeiro evento tributável ocorre na venda Se as ações são vendidas Imediatamente após serem exercidos, o elemento de pechincha é tratado como o rendimento ordinário. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for honrada as ações devem ser D por 12 meses após o exercício e não deve ser vendido até dois anos após a data de concessão Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 100 investido O executivo exerce as opções em 1 de junho de 2008 Se ele ou ela deseja Relatório o ganho no contrato como um ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1 de junho de 2009.Outros Considerações Embora o tempo de uma estratégia de opção de ações é importante, há outras considerações a serem feitas Outro aspecto-chave do estoque Planejamento de opções é o efeito que esses instrumentos terão sobre a alocação de ativos global Para qualquer plano de investimento para ser bem sucedido, os ativos têm que ser adequadamente diversificada Um empregado deve ser cauteloso de posições concentradas em estoque de qualquer empresa A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa Representam 20 no máximo do plano geral de investimento Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar Consul Ta especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfolio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Em A prática, no entanto, o resgate ea tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado A maioria dos empregados não entendem os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo tio Sam e muitas vezes perder alguma parte do dinheiro gerado Por estes contratos Lembre-se que a venda de ações do empregado imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital a curto prazo Esperando até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas ou mesmo milhares. Estados Unidos Bureau of Labor Statistics para ajudar a medir vagas de emprego Ele coleta dados de empregadores. A quantidade máxima de dinheiro os Estados Unidos podem b Orrow O teto da dívida foi criado sob a Segunda Liberty Bond Act. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve para outra instituição de depósito.1 Uma medida estatística da dispersão de retornos para um dado índice de mercado ou de segurança Volatilidade Pode ser medido. Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participar do investimento. Nonfarm folha de pagamento refere-se a qualquer trabalho fora das fazendas, as famílias privadas eo setor sem fins lucrativos.
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